Penzijko pro dítě 2027
*pro správné zobrazení na mobilu jej otočte na šířku
Stát chce od roku 2027 výrazně přidat mladým lidem a dětem na penzijní spoření. Státní příspěvek se pro ně má zdvojnásobit na 40 %, poplatky mají klesnout a do 36 let si půjde jednou vybrat třetinu naspořených peněz. Má to ale svá pravidla. Třeba to, že vybrat jde jen třetina vlastních vkladů, ne peníze od státu. Shrnujeme, co se mění, na co si dát pozor a kolik to může dělat v korunách.
Zatím jde o návrh. Změny známé jako „Lepší penzijko“ jsou vládní novelou zákona o doplňkovém penzijním spoření (sněmovní tisk 285). Sněmovna ji podpořila v 1. čtení 24. 9. 2026, rozpočtový výbor ji projednal 14. 10. 2026 a 2. čtení může začít nejdřív 25. 10. 2026. Účinnost je navržena od 1. 1. 2027. Poslanci mohou parametry ještě změnit pozměňovacími návrhy. Stav je k 15. 10. 2026.
Co se má změnit od roku 2027
| Dnes | Od 2027 (návrh) | |
|---|---|---|
| Státní příspěvek do 18 let | 20 % z vkladu 500–1 700 Kč, max. 340 Kč | 40 % už od vkladu 100 Kč, max. 680 Kč |
| Státní příspěvek 18–29 let | 20 % z vkladu 500–1 700 Kč, max. 340 Kč | 40 % z vkladu 500–1 700 Kč, max. 680 Kč (do 30. narozenin) |
| Státní příspěvek od 30 let | 20 %, max. 340 Kč | beze změny |
| Poplatek za správu | max. 1 % ročně (konzervativní fond 0,4 %) | max. 0,5 % ročně |
| Poplatek ze zhodnocení | max. 15 % (konzervativní fond 10 %) | zrušen (kromě alternativního fondu) |
| Výběr třetiny před důchodem | jen do 24 měsíců po 18. narozeninách | jednou od 18 let do 36. narozenin, po 10 letech spoření |
| Investiční strategie | volba fondu | nově možnost strategie životního cyklu (do 50 let aspoň 75 % v dynamických investicích) |
Kolik pošle stát podle návrhu za měsíc:
- dítě, vklad 100 Kč: stát přidá 40 Kč (dnes nic),
- dítě nebo mladý do 30 let, vklad 500 Kč: stát přidá 200 Kč (dnes 100 Kč),
- vklad 1 700 Kč a více: stát přidá 680 Kč (dnes 340 Kč), tedy 8 160 Kč ročně.
Výběr třetiny: co si lze vybrat a co ne
Novinka, o které se nejvíc mluví, je možnost vybrat si jednou třetinu úspor bez ztráty státní podpory. Pravidla jsou ale přesnější, než se často píše.
Důležité: vybrat jde jen třetina vlastních vkladů a jejich zhodnocení.
- Státní příspěvky se nevybírají. Zůstávají na účtu i se svým zhodnocením až do důchodu.
- Příspěvky zaměstnavatele se nevybírají a také zůstávají na účtu.
- Výběr je možný jen jednou, nejdřív v 18 letech a po 10 letech (120 měsících) spoření.
- O výběr je třeba požádat nejpozději do dne 36. narozenin, jinak právo zanikne.
- Výše třetiny se počítá ke dni, kdy penzijní společnost žádost dostane.
- Smlouva po výběru nezaniká. Zbytek peněz se dál zhodnocuje a spořit jde dál.
- Na co peníze půjdou, se nedokládá.
Daň z výběru. Z vybrané částky se daní jen část připadající na zhodnocení, a to 15 % srážkovou daní. Vlastní vklady se nedaní. Daň srazí automaticky penzijní společnost při výplatě. Je konečná, takže rodiče ani dítě ji nepřiznávají v daňovém přiznání. Novela tuto daň nemění.
Žádné dodanění. Novela zároveň mění zákon o daních z příjmů tak, aby výběr třetiny nevedl k „navrácení daňové podpory“. Kdo si uplatňoval daňový odpočet nebo měl příspěvky od zaměstnavatele, nebude je kvůli výběru dodaňovat. Výjimka má platit zpětně už od roku 2026.
Výběr třetiny: dnes a od roku 2027
Dnes jde třetinu vybrat jen v úzkém okně mezi 18. a 20. narozeninami. Podle důvodové zprávy k novele je to příliš krátká doba, protože mladí lidé peníze potřebují spíš později, na studium, bydlení nebo založení rodiny. Co se mění a co zůstává:
| Dnes (do konce 2026) | Od 2027 (návrh) | |
|---|---|---|
| Od kdy | od 18 let | od 18 let (beze změny) |
| Do kdy požádat | do 24 měsíců od 18. narozenin, tedy do 20. narozenin | do dne 36. narozenin, pak právo zaniká |
| Minimální doba spoření | 120 měsíců (10 let) | 120 měsíců (beze změny) |
| Kolikrát | v okně 18–20 let, počet žádostí zákon výslovně neřeší | jen jednou, další žádost se nevyřídí |
| Převod k jiné penzijní společnosti | nesměl proběhnout v posledních 24 měsících | podmínka se ruší |
| Kolik lze vybrat | 1/3 vlastních vkladů a jejich zhodnocení | 1/3 vlastních vkladů a jejich zhodnocení, počítá se ke dni žádosti |
| Státní příspěvky | nevybírají se, zůstávají na účtu | nevybírají se, zůstávají na účtu (beze změny) |
| Příspěvky zaměstnavatele | nevybírají se, zůstávají na účtu | nevybírají se, zůstávají na účtu (beze změny) |
| Daň ze zhodnocení | 15 %, srazí penzijní společnost | 15 %, srazí penzijní společnost (beze změny) |
| Dodanění odpočtů a příspěvků zaměstnavatele | ano, výběr znamená navrácení daňové podpory | ne, zpětně už od roku 2026 |
| Smlouva po výběru | pokračuje | pokračuje (beze změny) |
| Účel výběru | nedokládá se | nedokládá se (beze změny) |
Na co si při výběru dát pozor
- Státní příspěvky si vybrat nejde. Kdo počítá s tím, že vybere „třetinu účtu“, dostane méně: třetina se počítá jen z vlastních vkladů a jejich zhodnocení.
- Výběr je jen jeden. Kdo si vybere malou částku v 18 letech, už nemůže vybrat znovu ve 30. Vyplatí se počkat, až budou peníze opravdu potřeba.
- Pozor na 36. narozeniny. Žádost musí penzijní společnost dostat nejpozději v den 36. narozenin. Potom už lze peníze bez ztráty státních příspěvků čerpat až v důchodovém věku.
- Před 18 lety výběr třetiny nejde. Dítě ani rodiče nemohou vybrat část peněz dřív, ani podle návrhu.
- Kdo dnes čeká na rok 2027, měl by sledovat, zda novela projde. Kdo je teď mezi 18 a 20 lety a peníze potřebuje, může využít dnešní okno.
A před 18. narozeninami? Třetinu vybrat nejde ani dnes, ani podle návrhu. Jediná možnost je výpověď celé smlouvy (po 24 měsících spoření), při které se vracejí všechny státní příspěvky. Za dítě ji podává zákonný zástupce a potřebuje k ní souhlas opatrovnického soudu.
Penzijko pro dítě: na co si dát pozor
- Peníze patří dítěti. Smlouvu uzavírá zákonný zástupce a uzavření ani změna smlouvy souhlas soudu nepotřebují. Výběr, výpověď nebo převod k jiné penzijní společnosti před 18. narozeninami ale podle výkladu Asociace penzijních společností vyžadují souhlas opatrovnického soudu (§ 898 občanského zákoníku). Rodič si tedy peníze dítěte nemůže jen tak vybrat.
- Daňový odpočet rodiče nemají. Vklady na penzijko dítěte si rodič od daní neodečte. Odpočet jde uplatnit jen na vlastní smlouvu.
- Pro maximum stačí 1 700 Kč měsíčně. Vyšší vklad už státní příspěvek nezvýší.
- Dlouhodobý investiční produkt (DIP) pro dítě nedává smysl. Zákon sice věkovou hranici nestanoví, ale poskytovatelé ho obvykle uzavírají až od 18 let. Hlavně nemá státní příspěvek, dítě bez příjmů nevyužije daňový odpočet a peníze jsou k dispozici až od 60 let.
Kolik to může dělat
Modelový příklad podle pravidel navržených od roku 2027: rodiče od narození dítěte posílají 500 Kč měsíčně, stát přidává 200 Kč a fond vydělává 6 % ročně po poplatcích. Jde o ilustraci, ne o garanci výnosu.
| V 18 letech | Před výběrem | Vybráno | Zůstává |
|---|---|---|---|
| Vlastní vklady | 108 000 Kč | 36 000 Kč | 72 000 Kč |
| Zhodnocení vlastních vkladů | 82 480 Kč | 27 493 Kč | 54 986 Kč |
| Státní příspěvky | 43 200 Kč | 0 Kč | 43 200 Kč |
| Zhodnocení státních příspěvků | 32 992 Kč | 0 Kč | 32 992 Kč |
| Celkem | 266 672 Kč | 63 493 Kč | 203 178 Kč |
| Daň 15 % ze zhodnocení | −4 124 Kč | ||
| Čistě na účet | 59 369 Kč |
Z účtu za zhruba 267 tisíc Kč si tedy osmnáctiletý vybere asi 59 tisíc Kč. Většina peněz, včetně všech státních příspěvků, zůstává na důchod.
Penzijko, nebo i investice?
Když chcete, aby mělo dítě v 18 letech k dispozici víc peněz, dá se měsíční částka rozdělit. Srovnání pro 1 000 Kč měsíčně od narození, při zhodnocení 6 % ročně u penzijka i investice:
| Do 18 let | Vše do penzijka | 500 + 500 | Vše do investice |
|---|---|---|---|
| Vloženo celkem | 216 000 Kč | 216 000 Kč | 216 000 Kč |
| Státní příspěvky | 86 400 Kč | 43 200 Kč | 0 Kč |
| K výběru v 18 letech (čistě) | 118 738 Kč | 249 606 Kč | 380 473 Kč |
| Zůstává v penzijku na důchod | 406 357 Kč | 203 178 Kč | 0 Kč |
Penzijko vydělá víc díky státnímu příspěvku, ale v 18 letech je dostupná jen menší část. Investice nemá podporu státu ani strop poplatků, zato jsou peníze dostupné celé a kdykoli. Rozdělení je kompromis mezi oběma cíli. Zisk z investice je osvobozený od daně, pokud podíly držíte déle než 3 roky, nebo pokud příjmy z prodeje cenných papírů za rok nepřesáhnou 100 000 Kč.
Spočítejte si to sami
Penzijko pro děti a mladé do 36 let od 1. 1. 2027
Zadejte věk, měsíční vklad a očekávané zhodnocení. Státní příspěvek se dopočítá sám podle pravidel navržených od roku 2027. Uvidíte, kolik půjde vybrat jako třetinu úspor a kolik zbude do důchodu.
Výběr 1/3 v 18 letech
Z čeho se výběr skládá a co na účtu zůstane.
Daň a podmínky výběru 1/3
- Co lze vybrat: až třetinu vlastních vkladů a jejich zhodnocení. Státní příspěvky a příspěvky zaměstnavatele se nevybírají a nevracejí, zůstávají na účtu i se svým zhodnocením.
- Daň: 15 % srážková daň jen z části výběru, která připadá na zhodnocení. Vlastní vklady se nedaní. Tuto daň (§ 8 odst. 6 a § 36 zákona o daních z příjmů) novela nemění.
- Kdo daň odvede: srazí ji automaticky penzijní společnost při výplatě. Daň je konečná, takže rodiče ani dítě nic nepřiznávají ani nedoplácejí.
- Bez dodanění: novela doplňuje do § 15b odst. 4 písm. a) zákona o daních z příjmů výjimku, takže výběr třetiny nevede k navrácení daňové podpory. Nedodaňují se tedy uplatněné daňové odpočty ani příspěvky zaměstnavatele. Výjimka má platit zpětně už od zdaňovacího období 2026.
- Kdy podle návrhu: nejdřív v 18 letech a po 10 letech (120 měsících) spoření. O výběr je třeba požádat nejpozději do dne 36. narozenin, jinak právo zanikne. Vybrat jde jen jednou, další žádost se nevyřídí.
- Další podmínky podle návrhu: výše třetiny se počítá ke dni podání žádosti. Podmínka, že účastník v posledních 24 měsících nepřešel k jiné penzijní společnosti, se ruší. Smlouva pokračuje dál se zbytkem úspor a účel výběru se nedokládá.
- Před 18. narozeninami třetinu vybrat nejde. Zbývá jen výpověď celé smlouvy po 24 měsících spoření, při které se vracejí všechny státní příspěvky. Za dítě ji podává zákonný zástupce a potřebuje k ní souhlas opatrovnického soudu.
- Dnes (do konce 2026) je částečný výběr možný jen do 24 měsíců po 18. narozeninách, tedy mezi 18. a 20. narozeninami. Podmínkou je navíc, že účastník v posledních 24 měsících nepřešel k jiné penzijní společnosti.
Úspory do 65 let
Jak účet roste a z čeho se skládá. Přepněte, zda si klient vybere třetinu.
Výplata v důchodu: daň a podmínky
- Nárok: od 60 let a po 120 měsících spoření (smlouvy od 2024). Předdůchod lze čerpat nejdřív 5 let před důchodovým věkem. Návrh tyto podmínky nemění.
- Postupně, jako penze na 10 a více let: bez daně, i ze zhodnocení. Peníze na účtu se dál zhodnocují. Odhad měsíční výplaty je v tabulce.
- Jednorázově: 15 % srážková daň ze zhodnocení. Srazí ji automaticky penzijní společnost. Vlastní vklady, státní příspěvky a příspěvky zaměstnavatele (smlouvy od 2024) se nedaní.
- Kombinace: část jde vybrat jednorázově a zbytek jako penzi. Daň se platí jen z jednorázové části.
- Předčasná výpověď před 60 lety (odbytné): vrací se všechny státní příspěvky a zhodnocení se daní 15 %. Výběr 1/3 se za výpověď nepovažuje.
- Částky jsou nominální. Nezohledňují inflaci, změny vkladů ani budoucí změny zákonů.
Penzijko, nebo i investice? Výběr v 18 letech
Stejná měsíční částka od věku založení rozdělená třemi způsoby. Kolik půjde vybrat a co zůstane v penzijku na důchod.
Jak srovnání počítá
- Penzijko se zhodnocuje sazbou ze zadání nahoře, dostává státní příspěvek podle návrhu 2027 a ve věku výběru se z něj vybere 1/3 vlastních vkladů a jejich zhodnocení (15 % daň ze zhodnocení srazí penzijní společnost).
- Investice (např. podílové fondy nebo ETF) se při výběru celá prodá. Zisk je osvobozený, pokud byl podíl držen déle než 3 roky (časový test), nebo pokud příjmy z prodeje cenných papírů za rok nepřesáhnou 100 000 Kč. Jinak se zisk z nákupů za poslední 3 roky daní 15 % v daňovém přiznání toho, na koho je investice vedena. Prodej rozložený do dvou let nebo prodej jen starších nákupů může daň snížit.
- Zůstává v penzijku jsou 2/3 vlastních vkladů, celé státní příspěvky a zhodnocení. Odhad v důchodovém věku počítá s tím, že zůstatek se dál zhodnocuje bez dalších vkladů.
- Investice nemá státní příspěvek ani daňovou výhodu, ale peníze jsou dostupné celé a kdykoli. Penzijko vrací víc díky 40% státnímu příspěvku, ale vybrat jde jen třetina, zbytek čeká na důchod.
- Poplatky investice nejsou zohledněné zvlášť. Zadejte zhodnocení po poplatcích.
Výběr v důchodu a předčasná výpověď
Tato pravidla návrh nemění:
- Nárok na výplatu vzniká od 60 let a po 120 měsících spoření (u smluv uzavřených od roku 2024). Předdůchod lze čerpat nejdřív 5 let před důchodovým věkem.
- Postupná výplata (penze) na 10 a více let je bez daně, a to i ze zhodnocení.
- Jednorázový výběr: z výnosů se platí 15 % daň. Příspěvky zaměstnavatele se u smluv od roku 2024 nedaní, u smluv do roku 2023 se daní také 15 %.
- Předčasná výpověď je možná po 24 měsících spoření. Vracejí se ale všechny státní příspěvky, z výnosů se platí 15 % daň a dodaňují se daňové odpočty za 10 let zpět. Příspěvky zaměstnavatele za poslední roky (rok výpovědi a 10 let před ním) se zdaní jako příjem v daňovém přiznání.
Výběr třetiny není výpověď. Při výběru třetiny podle návrhu se státní příspěvky nevracejí, protože se vůbec nevybírají a zůstávají na účtu.
Penzijko, nebo DIP?
Pro dospělé, kteří chtějí na stáří spořit víc, se nabízí kombinace s dlouhodobým investičním produktem (DIP). Oba produkty sdílejí společný daňový limit:
- Od základu daně lze odečíst až 48 000 Kč ročně dohromady za penzijko, DIP, životní pojištění a pojištění dlouhodobé péče. Úspora na dani je až 7 200 Kč ročně.
- U penzijka se odečítá jen část vkladu nad 1 700 Kč měsíčně, u DIP od první koruny.
- Příspěvek zaměstnavatele je u obou osvobozen od daně i pojistného do 50 000 Kč ročně (společný limit).
- DIP lze čerpat po 120 měsících, nejdřív v roce, kdy dosáhnete 60 let. DIP nemá státní příspěvek ani zákonný strop poplatků.
Jednoduché pravidlo: prvních 1 700 Kč měsíčně patří do penzijka kvůli státnímu příspěvku. Kdo chce spořit víc a využít daňový odpočet, pošle další peníze do DIP. Odpočet 48 000 Kč ročně vyčerpá například kombinace 1 700 Kč do penzijka a 4 000 Kč do DIP měsíčně.
Novinka pro důchodce se staršími smlouvami
Už letos prošla změna zákona (č. 128/2026 Sb.), která pomáhá lidem, kteří pobírají starobní důchod a mají penzijko uzavřené do 29. 12. 2023. Ti nemají nárok na státní příspěvek a nově mohou vybrat všechny úspory jednorázově, i když nesplní minimální dobu spoření. Kdo spoření ukončil od roku 2024 a musel přitom vrátit státní příspěvky, může o jejich vrácení požádat penzijní společnost do 6 měsíců od účinnosti zákona.
Penzijko v číslech
- V penzijním spoření bylo ke konci června 2026 celkem 3,87 milionu lidí s majetkem 700,5 mld. Kč. Z toho 2,30 milionu spoří v novém doplňkovém penzijním spoření (368,4 mld. Kč).
- Penzijko má 178 963 dětí s průměrným měsíčním vkladem 610 Kč.
- Příspěvek od zaměstnavatele dostává 1,29 milionu lidí. V doplňkovém penzijním spoření činí v průměru 1 285 Kč měsíčně.
- Předdůchod pobírá 8 076 lidí, v průměru 16 909 Kč měsíčně.
- Za první pololetí 2026 vydělaly dynamické fondy v průměru 11,45 %, vyvážené 6,89 % a povinné konzervativní 1,82 %.
- DIP měli Češi ke konci června 2026 sjednaný ve 265 829 smlouvách s majetkem 12,1 mld. Kč.
Shrnutí: na co nezapomenout
- Změny od roku 2027 jsou zatím návrh, finální podoba se může lišit.
- Do 30 let a pro děti má stát přispívat 40 %, maximum je 680 Kč měsíčně při vkladu 1 700 Kč.
- Vybrat jde jen třetinu vlastních vkladů a jejich zhodnocení, jednou, od 18 let, po 10 letech spoření, s žádostí nejpozději do 36. narozenin. Státní příspěvky a příspěvky zaměstnavatele zůstávají na účtu.
- Z vybraného zhodnocení se platí 15 % daň, kterou automaticky srazí penzijní společnost. Daňové odpočty ani příspěvky zaměstnavatele se kvůli výběru nedodaňují.
- Peníze na penzijku dítěte jsou majetkem dítěte. Před jeho 18. narozeninami s nimi rodič bez souhlasu soudu nenakládá.
- Předčasná výpověď znamená vrácení všech státních příspěvků.
- Penze vyplácená aspoň 10 let je bez daně.
Článek slouží pro informaci a nenahrazuje individuální finanční ani daňové poradenství. Modelové výpočty jsou ilustrativní, minulé ani předpokládané výnosy nezaručují výnosy budoucí. Stav legislativy k 15. 10. 2026.
Zdroje: Poslanecká sněmovna – sněmovní tisk 285, text návrhu a důvodová zpráva (tisk 285/0), MF – Vláda schválila Lepší penzijko, zákon č. 427/2011 Sb., zákon č. 586/1992 Sb., APS ČR – výsledky 2. čtvrtletí 2026, APS ČR – zhodnocení fondů, Seznam Zprávy – dětské penzijko a souhlas soudu, Investujeme.cz – data o DIP.